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    財稅文件:

    高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作指引
    作者:   發(fā)布時間:2008/9/13 11:19:59
    高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作指引
    根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》(以下稱《認定辦法》)和《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》(以下稱《重點領(lǐng)域》)的規(guī)定,為明確高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作中各相關(guān)單位的職責,確定企業(yè)研究開發(fā)活動及費用歸集標準,明晰各指標內(nèi)涵及其測度方法,確保認定管理工作規(guī)范、高效地開展,特制定《高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作指引》(以下稱《工作指引》)。各相關(guān)單位應依據(jù)《認定辦法》、《重點領(lǐng)域》,結(jié)合本《工作指引》,開展高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作。
    依照《認定辦法》、《重點領(lǐng)域》,結(jié)合本《工作指引》所認定的高新技術(shù)企業(yè)即為《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》(以下稱《企業(yè)所得稅法》)第二十八條所稱國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)。
    一、領(lǐng)導小組和認定機構(gòu)
    科技部、財政部、稅務總局組成全國高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作領(lǐng)導小組(以下稱“領(lǐng)導小組”),領(lǐng)導小組下設辦公室(設在科技部火炬高技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)中心),負責處理日常工作。
    省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市科技行政管理部門同本級財政部門、稅務部門組成本地區(qū)高新技術(shù)企業(yè)認定管理機構(gòu)(以下稱“認定機構(gòu)”),認定機構(gòu)下設辦公室(設在省級、計劃單列市科技行政主管部門),由科技、財政、稅務部門相關(guān)人員組成,負責處理日常工作。
    領(lǐng)導小組和辦公室及認定機構(gòu)的主要職責見《認定辦法》。
    二、認定與申請享受稅收政策的有關(guān)程序
    1.自我評價。企業(yè)應對照《認定辦法》第十條進行自我評價。認為符合條件的在“高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”(網(wǎng)址:www.innocom.gov.cn)進行注冊登記。
    2.注冊登記。企業(yè)登錄“高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”,按要求填寫《企業(yè)注冊登記表》(附1),并通過網(wǎng)絡系統(tǒng)上傳至認定機構(gòu)。
    認定機構(gòu)應及時完成企業(yè)身份確認并將用戶名和密碼告知企業(yè)。
    3.準備并提交材料。企業(yè)根據(jù)獲得的用戶名和密碼進入網(wǎng)上認定管理系統(tǒng),按要求將下列材料提交認定機構(gòu):
    (1)《高新技術(shù)企業(yè)認定申請書》(附2);
    (2)企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、稅務登記證書(復印件);
    (3)經(jīng)具有資質(zhì)并符合本《工作指引》相關(guān)條件的中介機構(gòu)鑒證的企業(yè)近三個會計年度研究開發(fā)費用(實際年限不足三年的按實際經(jīng)營年限)、近一個會計年度高新技術(shù)產(chǎn)品(服務)收入專項審計報告;
    (4)經(jīng)具有資質(zhì)的中介機構(gòu)鑒證的企業(yè)近三個會計年度的財務報表(含資產(chǎn)負債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表,實際年限不足三年的按實際經(jīng)營年限);
    (5)技術(shù)創(chuàng)新活動證明材料,包括知識產(chǎn)權(quán)證書、獨占許可協(xié)議、生產(chǎn)批文,新產(chǎn)品或新技術(shù)證明(查新)材料、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告,省級(含計劃單列市)以上科技計劃立項證明,以及其他相關(guān)證明材料。
    4.組織審查與認定
    (1)認定機構(gòu)收到企業(yè)申請材料后,按技術(shù)領(lǐng)域從專家?guī)熘须S機抽取不少于5名相關(guān)專家,并將電子材料(隱去企業(yè)身份信息)通過網(wǎng)絡工作系統(tǒng)分發(fā)給所選專家。
    (2)認定機構(gòu)收到專家的評價意見和中介機構(gòu)的專項審計報告后,對申請企業(yè)提出認定意見,并確定高新技術(shù)企業(yè)認定名單。
    上述工作應在收到企業(yè)申請材料后60個工作日內(nèi)完成。
    5.公示及頒發(fā)證書

    2、網(wǎng)上注冊登記
    3、準備并提交材料
    4、審查認定
    備案、公告、頒發(fā)證書
    5、公示
    核實處理
    無異議
    有異議
    1、自我評價
     
    6、申請享受稅收優(yōu)惠政策
    經(jīng)認定的高新技術(shù)企業(yè),在“高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”上公示15個工作日。公示有異議的,由認定機構(gòu)對有關(guān)問題進行查實處理,屬實的應取消高新技術(shù)企業(yè)資格;公示無異議的,填寫高新技術(shù)企業(yè)認定機構(gòu)審批備案匯總表,報領(lǐng)導小組辦公室備案后,在“高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”上公告認定結(jié)果,并由認定機構(gòu)頒發(fā)“高新技術(shù)企業(yè)證書”(加蓋科技、財政、稅務部門公章)。

    具體認定流程如下圖所示:
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
    6.高新技術(shù)企業(yè)資格自頒發(fā)證書之日起生效,有效期為三年。
    (二)復審
    1.高新技術(shù)企業(yè)資格期滿前三個月內(nèi)企業(yè)應提出復審申請(復審申請書同附2),不提出復審申請或復審不合格的,其高新技術(shù)企業(yè)資格到期自動失效。
    2.高新技術(shù)企業(yè)復審須提交近三個會計年度開展研究開發(fā)等技術(shù)創(chuàng)新活動的報告,經(jīng)具有資質(zhì)并符合本《工作指引》相關(guān)條件的中介機構(gòu)出具的近三個會計年度企業(yè)研究與開發(fā)費用、近一個會計年度高新技術(shù)產(chǎn)品(服務)收入專項審計報告。
    復審時應對照《認定辦法》第十條進行審查,重點審查第(四)款。對符合條件的企業(yè),按照第十一條(四)款進行公示與備案,并由認定機構(gòu)重新頒發(fā)“高新技術(shù)企業(yè)證書”(加蓋科技、財政、稅務部門公章)。
    通過復審的高新技術(shù)企業(yè)資格自頒發(fā)“高新技術(shù)企業(yè)證書”之日起有效期為三年。有效期滿后,企業(yè)再次提出認定申請的,按初次申請辦理。
    (三)申請享受稅收政策
    1.認定(復審)合格的高新技術(shù)企業(yè),自認定(復審)當年起可依照《企業(yè)所得稅法》及《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》(以下稱《實施條例》)、《中華人民共和國稅收征收管理法》(以下稱《稅收征管法》)、《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》(以下稱《實施細則》)和《認定辦法》等有關(guān)規(guī)定,申請享受稅收優(yōu)惠政策。
    2.未取得高新技術(shù)企業(yè)資格或不符合《企業(yè)所得稅法》及其《實施條例》、《稅收征管法》及其《實施細則》,以及《認定辦法》等有關(guān)規(guī)定條件的企業(yè),不得享受稅收優(yōu)惠。
    (四)復核
    對高新技術(shù)企業(yè)資格及其相關(guān)稅收政策落實產(chǎn)生爭議的,凡屬于《認定辦法》第十四條、第十五條情況的企業(yè),按《認定辦法》規(guī)定辦理;屬于對是否符合第十條(四)款產(chǎn)生爭議的,應組織復核,即采用企業(yè)自認定前三個會計年度(企業(yè)實際經(jīng)營不滿三年的,按實際經(jīng)營時間)至爭議發(fā)生之日的研究開發(fā)費用總額與同期銷售收入總額之比是否符合《認定辦法》第十條(四)款規(guī)定,判別企業(yè)是否應繼續(xù)保留高新技術(shù)企業(yè)資格和享受稅收優(yōu)惠政策。
    三、中介機構(gòu)和專家
    1.中介機構(gòu)的條件
    (1)具備獨立執(zhí)業(yè)資格,成立3年以上,近3年內(nèi)無不良記錄;
    (2)承擔認定工作當年的注冊會計師人數(shù)占職工全年月平均人數(shù)的比例不低于20%,全年月平均職工人數(shù)在20人以上;
    (3)熟悉高新技術(shù)企業(yè)認定工作的相關(guān)政策。
    2.中介機構(gòu)的職責
    (1)接受企業(yè)委托,依據(jù)《認定辦法》和《工作指引》客觀公正地對企業(yè)的研究開發(fā)費用和高新技術(shù)產(chǎn)品(服務)收入進行專項審計,出具審計報告。
    (2)中介機構(gòu)應據(jù)實出具專項審計報告,發(fā)現(xiàn)有弄虛作假等行為的,取消其參與認定工作資格,并在“高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”上公告。
    1.專家條件  
    (1)具有中華人民共和國公民資格,在中國大陸境內(nèi)居住和工作。
    (2)具有高級技術(shù)職稱,并具有《重點領(lǐng)域》內(nèi)相關(guān)專業(yè)背景和實踐經(jīng)驗,對該技術(shù)領(lǐng)域的發(fā)展及市場狀況有較全面的了解。
    (3)具有良好的職業(yè)道德,堅持原則,辦事公正。
    (4)了解國家科技、經(jīng)濟及產(chǎn)業(yè)政策,熟悉高新技術(shù)企業(yè)認定工作有關(guān)要求。
    2.專家?guī)旒皩<疫x取辦法
    (1)專家?guī)靸?nèi)的專家應具備《重點領(lǐng)域》內(nèi)相關(guān)技術(shù)專長。應結(jié)合當?shù)貙嶋H情況,在相關(guān)技術(shù)領(lǐng)域內(nèi)熟悉子領(lǐng)域技術(shù)的專家數(shù)量不少于評審所需專家的5倍。
    (2)建立專家聘任制度,專家?guī)靸?nèi)的專家實行動態(tài)管理,并由認定機構(gòu)將專家備案表(附3)統(tǒng)一報領(lǐng)導小組辦公室備案。
    (3)認定機構(gòu)根據(jù)企業(yè)主營產(chǎn)品(服務)所屬技術(shù)領(lǐng)域,隨機抽取該領(lǐng)域?qū)<议_展認定工作。
    3.專家職責
    (1)審查企業(yè)申報的研究開發(fā)項目是否符合《認定辦法》及《工作指引》的要求。
    (2)按照獨立公正的原則對企業(yè)的研究開發(fā)活動情況、核心自主知識產(chǎn)權(quán)及主營業(yè)務等進行評價,并填寫《高新技術(shù)企業(yè)認定專家評價表》(附4),按要求上傳給認定機構(gòu)。
    (3)填寫《高新技術(shù)企業(yè)認定專家組綜合評價表》(附5),按要求上傳給認定機構(gòu),為認定機構(gòu)提供咨詢意見。
    4.專家紀律
    (1)應按照《認定辦法》、《工作指引》的要求,獨立、客觀、公正地對企業(yè)進行評價。
    (2)不得壓制不同觀點和其他專家意見,不得做出與客觀事實不符的評價。
    (3)不得披露、使用申請企業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟信息和商業(yè)秘密,不得復制保留或向他人擴散評審材料,不得泄露評審結(jié)果。
    (4)不得利用其特殊身份和影響,采取非正常手段為申請企業(yè)認定提供便利。
    (5)未經(jīng)認定機構(gòu)許可不得擅自進入企業(yè)調(diào)查。
    (6)不得收受申請企業(yè)給予的任何好處和利益。
    測度企業(yè)研究開發(fā)費用強度是高新技術(shù)企業(yè)認定中的重要環(huán)節(jié)之一。企業(yè)須按規(guī)定如實填報研究開發(fā)活動(項目)情況表;同時企業(yè)應正確歸集研發(fā)經(jīng)費,由具有資質(zhì)并符合本《工作指引》相關(guān)條件的中介機構(gòu)進行專項審計。
    1.研究開發(fā)活動定義
    為獲得科學與技術(shù)(不包括人文、社會科學)新知識,創(chuàng)造性運用科學技術(shù)新知識,或?qū)嵸|(zhì)性改進技術(shù)、產(chǎn)品(服務)而持續(xù)進行的具有明確目標的活動。
    創(chuàng)造性運用科學技術(shù)新知識,或?qū)嵸|(zhì)性改進技術(shù)、產(chǎn)品(服務),是指企業(yè)在技術(shù)、產(chǎn)品(服務)方面的創(chuàng)新取得了有價值的進步,對本地區(qū)(省、自治區(qū)、直轄市或計劃單列市)相關(guān)行業(yè)的技術(shù)進步具有推動作用,不包括企業(yè)從事的常規(guī)性升級或?qū)δ稠椏蒲谐晒苯討玫然顒樱ㄈ缰苯硬捎眯碌墓に嚒⒉牧、裝置、產(chǎn)品、服務或知識等)。
    企業(yè)按照上述定義判斷是否進行了研究開發(fā)活動(項目),并填寫附2《高新技術(shù)企業(yè)認定申請書》中的“二、企業(yè)研究開發(fā)項目情況表”。
    2.判斷依據(jù)和方法
    認定機構(gòu)在組織專家評價過程中,可參考如下方法對企業(yè)申報的研發(fā)活動(項目)進行判斷:
    (1)行業(yè)標準判斷法。若國家有關(guān)部門、全國(世界)性行業(yè)協(xié)會等具備相應資質(zhì)的機構(gòu)提供了測定科技“新知識”、“創(chuàng)造性運用科學技術(shù)新知識”或“具有實質(zhì)性改進的技術(shù)、產(chǎn)品(服務)”等技術(shù)參數(shù)(標準),則優(yōu)先按此參數(shù)(標準)來判斷企業(yè)所進行項目是否為研究開發(fā)活動。
    (2)專家判斷法。如果企業(yè)所在行業(yè)中沒有發(fā)布公認的研發(fā)活動測度標準,則通過本行業(yè)專家進行判斷。判斷的原則是:獲得新知識、創(chuàng)造性運用新知識以及技術(shù)的實質(zhì)改進應當是企業(yè)所在技術(shù)(行業(yè))領(lǐng)域內(nèi)可被同行業(yè)專家公認的、有價值的進步。
    (3)目標或結(jié)果判定法(輔助標準)。檢查研發(fā)活動(項目)的立項及預算報告,重點了解進行研發(fā)活動的目的(創(chuàng)新性)、計劃投入資源(預算);研發(fā)活動是否形成了最終成果或中間性成果,如專利等知識產(chǎn)權(quán)或其他形式的科技成果。
    在采用行業(yè)標準判斷法和專家判斷法不易判斷企業(yè)是否發(fā)生了研發(fā)活動時,以本方法作為輔助。
    3.高技術(shù)服務業(yè)的企業(yè)研究開發(fā)活動
    企業(yè)為支持其在高新技術(shù)服務業(yè)領(lǐng)域內(nèi)開發(fā)新產(chǎn)品(服務)、采用新工藝等,而在自然科學和工程技術(shù)方面取得新知識或?qū)嵸|(zhì)性改進的活動;或從事國家級科技計劃列入的服務業(yè)關(guān)鍵技術(shù)項目的開發(fā)活動。對其判斷標準與四、(一)、1及2款定義的一般性研究開發(fā)活動(項目)標準相同。
    4.研究開發(fā)項目的確定
    研究開發(fā)項目是指“不重復的,具有獨立時間、財務安排和人員配置的研究開發(fā)活動”。企業(yè)的研究開發(fā)費用是以各個研發(fā)項目為基本單位分別進行測度并加總計算的。
    (二)研究開發(fā)費用的歸集
    企業(yè)應對包括直接研究開發(fā)活動和可以計入的間接研究開發(fā)活動所發(fā)生的費用進行歸集,并填寫附2《高新技術(shù)企業(yè)認定申請書》中的“五、企業(yè)年度研究開發(fā)費用結(jié)構(gòu)明細表”。
    1.企業(yè)研究開發(fā)費用的核算

    企業(yè)應按照下列樣表設置高新技術(shù)企業(yè)認定專用研究開發(fā)費用輔助核算賬目,提供相關(guān)憑證及明細表,并按本《工作指引》要求進行核算。
    企業(yè)研究開發(fā)費用結(jié)構(gòu)歸集(樣表)
    注:A、B、C、D等代表企業(yè)所申報的不同研究開發(fā)項目
    2.各項費用科目的歸集范圍
    從事研究開發(fā)活動人員(也稱研發(fā)人員)全年工資薪金,包括基本工資、獎金、津貼、補貼、年終加薪、加班工資以及與其任職或者受雇有關(guān)的其他支出。
    (2)直接投入
    企業(yè)為實施研究開發(fā)項目而購買的原材料等相關(guān)支出。如:水和燃料(包括煤氣和電)使用費等;用于中間試驗和產(chǎn)品試制達不到固定資產(chǎn)標準的模具、樣品、樣機及一般測試手段購置費、試制產(chǎn)品的檢驗費等;用于研究開發(fā)活動的儀器設備的簡單維護費;以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)發(fā)生的租賃費等。
    (3)折舊費用與長期待攤費用
    包括為執(zhí)行研究開發(fā)活動而購置的儀器和設備以及研究開發(fā)項目在用建筑物的折舊費用,包括研發(fā)設施改建、改裝、裝修和修理過程中發(fā)生的長期待攤費用。
    為新產(chǎn)品和新工藝的構(gòu)思、開發(fā)和制造,進行工序、技術(shù)規(guī)范、操作特性方面的設計等發(fā)生的費用。
    主要包括工裝準備過程中研究開發(fā)活動所發(fā)生的費用(如研制生產(chǎn)機器、模具和工具,改變生產(chǎn)和質(zhì)量控制程序,或制定新方法及標準等)。
    為大規(guī)模批量化和商業(yè)化生產(chǎn)所進行的常規(guī)性工裝準備和工業(yè)工程發(fā)生的費用不能計入。
    因研究開發(fā)活動需要購入的專有技術(shù)(包括專利、非專利發(fā)明、許可證、專有技術(shù)、設計和計算方法等)所發(fā)生的費用攤銷。
    是指企業(yè)委托境內(nèi)其他企業(yè)、大學、研究機構(gòu)、轉(zhuǎn)制院所、技術(shù)專業(yè)服務機構(gòu)和境外機構(gòu)進行研究開發(fā)活動所發(fā)生的費用(項目成果為企業(yè)擁有,且與企業(yè)的主要經(jīng)營業(yè)務緊密相關(guān))。委托外部研究開發(fā)費用的發(fā)生金額應按照獨立交易原則確定。
    認定過程中,按照委托外部研究開發(fā)費用發(fā)生額的80%計入研發(fā)費用總額。
    (8)其他費用
    為研究開發(fā)活動所發(fā)生的其他費用,如辦公費、通訊費、專利申請維護費、高新科技研發(fā)保險費等。此項費用一般不得超過研究開發(fā)總費用的10%,另有規(guī)定的除外。
    3.企業(yè)在中國境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費用
    是指企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)活動實際支出的全部費用與委托境內(nèi)的企業(yè)、大學、轉(zhuǎn)制院所、研究機構(gòu)、技術(shù)專業(yè)服務機構(gòu)等進行的研究開發(fā)活動所支出的費用之和,不包括委托境外機構(gòu)完成的研究開發(fā)活動所發(fā)生的費用。
    五、其他重要指標
    (一)核心自主知識產(chǎn)權(quán)
    《認定辦法》規(guī)定的核心自主知識產(chǎn)權(quán)包括:發(fā)明、實用新型、以及非簡單改變產(chǎn)品圖案和形狀的外觀設計(主要是指:運用科學和工程技術(shù)的方法,經(jīng)過研究與開發(fā)過程得到的外觀設計)、軟件著作權(quán)、集成電路布圖設計專有權(quán)、植物新品種。
    發(fā)明、實用新型、外觀設計專利可以到國家知識產(chǎn)權(quán)局網(wǎng)站(http://www.sipo.gov.cn)查詢專利標記和專利號來檢驗專利的真實性。
    對于軟件著作權(quán),可以到國家版權(quán)局中國版權(quán)保護中心的網(wǎng)站(http://www.ccopyright.com.cn)查詢軟件著作權(quán)標記(亦稱版權(quán)標記),表明作品受著作權(quán)保護的記號,檢驗其真?zhèn)巍?/DIV>
    本《工作指引》所稱的獨占許可是指在全球范圍內(nèi)技術(shù)接受方對協(xié)議約定的知識產(chǎn)權(quán)(專利、軟件著作權(quán)、集成電路布圖設計專有權(quán)、植物新品種等)享有五年以上排他的使用權(quán),在此期間內(nèi)技術(shù)供應方和任何第三方都不得使用該項技術(shù)。
    高新技術(shù)企業(yè)認定所指的核心自主知識產(chǎn)權(quán)須在中國境內(nèi)注冊,或享有五年以上的全球范圍內(nèi)獨占許可權(quán)利(高新技術(shù)企業(yè)的有效期應在五年以上的獨占許可期內(nèi)),并在中國法律的有效保護期內(nèi)。
    (二)企業(yè)科技人員和研究開發(fā)人員
    1.企業(yè)科技人員
    是指在企業(yè)從事研發(fā)活動和其他技術(shù)活動的,累計實際工作時間在183天以上的人員。包括:直接科技人員及科技輔助人員。
    2.企業(yè)研究開發(fā)人員
    企業(yè)研究開發(fā)人員主要包括研究人員、技術(shù)人員和輔助人員三類。
    (1)研究人員
    是指企業(yè)內(nèi)主要從事研究開發(fā)項目的專業(yè)人員。
    (2)技術(shù)人員
    具有工程技術(shù)、自然科學和生命科學中一個或一個以上領(lǐng)域的技術(shù)知識和經(jīng)驗,在研究人員指導下參與下述工作的人員:
    ——關(guān)鍵資料的收集整理;
    ——編制計算機程序;
    ——進行實驗、測試和分析;
    ——為實驗、測試和分析準備材料和設備;
    ——記錄測量數(shù)據(jù)、進行計算和編制圖表;從事統(tǒng)計調(diào)查等。
    (3)輔助人員
    是指參與研究開發(fā)活動的熟練技工。
    3.研究開發(fā)人數(shù)的統(tǒng)計
    主要統(tǒng)計企業(yè)的全時工作人員,可以通過企業(yè)是否簽訂了勞動合同來鑒別。對于兼職或臨時聘用人員,全年須在企業(yè)累計工作183天以上。
    (三)高新技術(shù)產(chǎn)品(服務)收入
    企業(yè)通過技術(shù)創(chuàng)新、開展研發(fā)活動,形成符合《重點領(lǐng)域》要求的產(chǎn)品(服務)收入與技術(shù)性收入的總和。
    技術(shù)性收入主要包括以下幾個部分:
    1. 技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入:指企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新成果通過技術(shù)貿(mào)易、技術(shù)轉(zhuǎn)讓所獲得的收入;
    2. 技術(shù)承包收入:包括技術(shù)項目設計、技術(shù)工程實施所獲得的收入;
    3. 技術(shù)服務收入:指企業(yè)利用自己的人力、物力和數(shù)據(jù)系統(tǒng)等為社會和本企業(yè)外的用戶提供技術(shù)方案、數(shù)據(jù)處理、測試分析及其他類型的服務所獲得的收入;
    4. 接受委托科研收入:指企業(yè)承擔社會各方面委托研究開發(fā)、中間試驗及新產(chǎn)品開發(fā)所獲得的收入。
    知識產(chǎn)權(quán)、科技成果轉(zhuǎn)化能力、研究開發(fā)的組織管理水平、成長性指標等四項指標,用于評價企業(yè)利用科技資源進行創(chuàng)新、經(jīng)營創(chuàng)新和取得創(chuàng)新成果等方面的情況。該四項指標采取加權(quán)記分方式,須達到70分以上(不含70分)。四項指標權(quán)重結(jié)構(gòu)詳見下表:
    序號
    指   標
    賦值
    1
    核心自主知識產(chǎn)權(quán)
    30
    2
    科技成果轉(zhuǎn)化能力
    30
    3
    研究開發(fā)的組織管理水平
    20
    4
    成長性指標
    20
    合計
     
    100
    1.四項指標賦予不同的數(shù)值(簡稱“賦值”);企業(yè)不擁有核心自主知識產(chǎn)權(quán)的賦值為零。
    2.每項指標分數(shù)比例分為六個檔次(A,B,C,D,E,F),分別是:0.80-1.0、0.60-0.79、0.40-0.59、0.20-0.39、0.01-0.19、0;
    3.各項指標實際得分=本指標賦值´分數(shù)比例;
    [例]某指標賦值20,指標評價檔次為“B”,分數(shù)比例評為0.7,
    則:實際得分=20分×0.7=14分
    4.評價指標以申報之日前3個年度的數(shù)據(jù)為準。如企業(yè)創(chuàng)辦期不足3年,以實際經(jīng)營年限為準。
    5.各項指標的選擇均為單選。
    1.核心自主知識產(chǎn)權(quán)(30)
    企業(yè)擁有的專利、軟件著作權(quán)、集成電路布圖設計專有權(quán)、植物新品種等核心自主知識產(chǎn)權(quán)的數(shù)量(不含商標)。
    □A. 6項,或1項發(fā)明專利   □B. 5項        □C. 4項,
    □D. 3項               □E. 1~2項         □F. 0項

    [說明]
    1.由專家對企業(yè)申報的核心自主知識產(chǎn)權(quán)是否符合《工作指引》要求進行評判。
    2.同一知識產(chǎn)權(quán)在國內(nèi)外的申請、登記只記為一項。
    3.若知識產(chǎn)權(quán)的創(chuàng)造人與知識產(chǎn)權(quán)權(quán)屬人分離,在計算知識產(chǎn)權(quán)數(shù)量時可分別計算。
    4.專利以獲得授權(quán)證書為準。
    5.企業(yè)不具備核心自主知識產(chǎn)權(quán)的不能認定為高新技術(shù)企業(yè)。

    2.科技成果轉(zhuǎn)化能力(30)
    最近3年內(nèi)科技成果轉(zhuǎn)化的年平均數(shù)。
    □A. 4項以上                 □B. 3~4項(不含3項)  
    □C. 2~3項(不含2項) □D. 1~2項(不含1項)
    □E. 1項                □F. 0項

    [說明]
    1.同一科學技術(shù)成果(專利、版權(quán)、技術(shù)使用許可證、注冊的軟件版權(quán)、集成電路布圖設計)在國內(nèi)外的申請只記為一項。
    2.購入或出售技術(shù)成果以正式技術(shù)合同為準。
    3.此項評價可計入技術(shù)訣竅,但價值較小的不算在內(nèi)。從產(chǎn)品或工藝的改進表現(xiàn)來評價技術(shù)訣竅等的價值大。ㄆ髽I(yè)可以不披露具體內(nèi)容)。
    4.技術(shù)成果轉(zhuǎn)化的判斷依據(jù)是:企業(yè)以技術(shù)成果形成產(chǎn)品、服務、樣品、樣機等。

    3.研究開發(fā)的組織管理水平(20)
    (1)制定了研究開發(fā)項目立項報告;(2)建立了研發(fā)投入核算體系;(3)開展了產(chǎn)學研合作的研發(fā)活動;(4)設有研發(fā)機構(gòu)并具備相應的設施和設備;(5)建立了研發(fā)人員的績效考核獎勵制度。
    □A. 5項都符合要求  □B. 4項符合要求   □C. 3項符合要求  □D. 2項符合要求     □E .1項符合要求    □F.均不符合要求
    4.總資產(chǎn)和銷售額成長性指標(20)
    此項指標是對反映企業(yè)經(jīng)營績效的總資產(chǎn)增長率和銷售增長率的評價(各占10分),具體計算方法如下:
    總資產(chǎn)增長率=1/2 (第二年總資產(chǎn)額÷第一年總資產(chǎn)額+第三年總資產(chǎn)額÷第二年總資產(chǎn)額)-1。
    銷售增長率=1/2 (第二年銷售額÷第一年銷售額+第三年銷售額÷第二年銷售額)-1;
    用計算所得的總資產(chǎn)增長率和銷售增長率分別對照下表指標評價檔次(ABCDE)評出分數(shù)比例,用分數(shù)比例乘以賦值計算出每項得分,兩項得分相加計算出總資產(chǎn)和銷售額成長性指標實際得分。
    成長性指標
    (20分)
    得分
    指標賦值
    ≥0.35
    ≥0.25
    ≥0.15
    ≥0.05
    <0.05
    A
    B
    C
    D
    E
     
     
    總資產(chǎn)增長率賦值
    (10分)
     
     
     
     
     
     
    銷售增長率賦值(10分)
     
     
     
     
     
    說明:
    1.在計算會計年度內(nèi)企業(yè)未產(chǎn)生銷售收入或成長性指標為負的按0計算;第一年銷售收入為0的,按兩年計算;第二年銷售收入為0的,都按0計算。
    2.此項指標計算所依據(jù)的數(shù)據(jù)應以具有資質(zhì)的中介機構(gòu)鑒證的企業(yè)財務報表為準。
    附1:企業(yè)注冊登記表  下載
    企業(yè)注冊登記表






    企業(yè)名稱
     
    注冊時間
     
    主營產(chǎn)品(服務)所屬技術(shù)領(lǐng)域
     
    注冊類型
     
    法人代碼
     
    稅務登記號
     
    通信地址
     
    郵政編碼
     
    企業(yè)法定
    代表人
    姓 名
     
    手機
     
    身份證號
     
    電 話
     
    傳真
     
    E-mail
     
    聯(lián)系人
    姓 名
     
    手機
     
    電 話
     
    傳真
     
    E-mail
     
    企業(yè)是否上市
    □是   □否
    企業(yè)上市代碼
     
    股權(quán)結(jié)構(gòu)
    (本表可續(xù)加)
    中國
    公民
    姓  名
    身份證(護照)號
    投資額
    (萬元)
     
     
     
     
     
     
     
     
     
    外籍
    公民
     
     
     
     
     
     
     
     
     
    中國企業(yè)法人
    名  稱
    法人代碼
    投資額
    (萬元)
     
     
     
     
     
     
    外國企業(yè)法人
     
     
     
     
     
     
    是否引入風險投資
    □ 是   □ 否
    投資額(萬元)
     

    附2:
     
    高新技術(shù)企業(yè)認定申請書
     
     
     
    企業(yè)名稱(蓋章):                      
    企業(yè)所在地區(qū):                   市(區(qū))       
    認定機構(gòu)辦公室:                       
          填報日期:                        
     
     
     
    科技部、財政部、國家稅務總局編制
    二○○八年七月
    填  報  說  明
    企業(yè)應參照《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》、《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》(國科發(fā)火[2008]172號)和《高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作指引》(國科發(fā)火[2008]362號)的要求填報。
    本表內(nèi)的所有財務數(shù)據(jù)須出自具有資質(zhì)的中介機構(gòu)的專項審計報告。
    1.企業(yè)應如實填報所附各表。要求文字簡潔,數(shù)據(jù)準確、詳實。
    2.表內(nèi)欄目不得空缺,無內(nèi)容時填寫 “0”;數(shù)據(jù)有小數(shù)時,按四舍五入取整數(shù)填寫。
    3.“研發(fā)項目”:詳見《工作指引》四、(一)、1中“研究開發(fā)活動定義”。
    4.“技術(shù)領(lǐng)域”是指:《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》中規(guī)定的內(nèi)容。
    “其他領(lǐng)域”是指:《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》以外的內(nèi)容。
    5.“近3年”是指:申報當年以前的連續(xù)3年(不含申報當年)。
    6.“企業(yè)近1年財務狀況”是指:企業(yè)申報當年前1個財政年度的財務數(shù)據(jù)。
    “銷售收入”是指:產(chǎn)品收入和技術(shù)服務收入之和。
    “總資產(chǎn)”是指:流動資金、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)等的總和,等于企業(yè)負債與所有者權(quán)益之和。
    7.“技術(shù)來源”是指:企業(yè)自有技術(shù)、其他企業(yè)技術(shù)、中央屬科研院所、地方屬科研院所、大專院校、引進技術(shù)本企業(yè)消化創(chuàng)新、國外技術(shù)。
    8.“知識產(chǎn)權(quán)類別”是指:已授權(quán)的專利(發(fā)明、實用新型、外觀設計)、軟件著作權(quán)、集成電路布圖設計專有權(quán)、植物新品種。
    9.“知識產(chǎn)權(quán)獲得方式”是指:自主研發(fā)、受讓、受贈、并購,或擁有5年以上的獨占許可。
    10.“高新技術(shù)產(chǎn)品(服務)收入”是指:企業(yè)符合《重點領(lǐng)域》要求的產(chǎn)品(服務)的銷售收入與技術(shù)性收入的總和。
    11. RD代表研究開發(fā)項目編號;PS代表高新技術(shù)產(chǎn)品(服務)編號。RD和PS后取兩位數(shù)(01、02、……)。
    一、企業(yè)基本信息表

    主營產(chǎn)品(服務)所屬技術(shù)領(lǐng)域
    □電子信息技術(shù)   □生物與新醫(yī)藥技術(shù)     □航空航天技術(shù) 
    □新材料技術(shù)     □高技術(shù)服務業(yè)         □新能源及節(jié)能技術(shù)
    □資源與環(huán)境技術(shù) □高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè) □其他領(lǐng)域
    近3年內(nèi)
    獲得的自主
    知識產(chǎn)權(quán)數(shù)
    (件)
    發(fā)明專利
     
    實用新型
     
    外觀設計
     
    軟件著作權(quán)
     
    集成電路布圖
    設計專有權(quán)
     
    植物新品種
     
    其 他
     
    人力資源
    情況
    職工總數(shù)
    (人)
     
    大專以上學歷
    科技人員數(shù)(人)
     
    從事研究開發(fā)
    人員數(shù)(人)
     
    留學歸國人員數(shù)(人)
     
    近3年每年銷售收入
    (萬元)
    第1年
     
    近3年每年
    總資產(chǎn)
    (萬元)
    第1年
     
    第2年
     
    第2年
     
    第3年
     
    第3年
     
    近1年高新技術(shù)產(chǎn)品(服務)收入(萬元)
     
    近3年研究開發(fā)費用總額(萬元)
     
    其中:在中國境內(nèi)
    研發(fā)費用總額(萬元)
     
    管理與研究開發(fā)人員
    情況
    (限400字)
     
     
     
     
     
     
     
    科技成果
    轉(zhuǎn)化及
    研究開發(fā)
    管理情況
    (限400字)
     
     
     
     
     

     
    二、企業(yè)研究開發(fā)項目情況表(近3年執(zhí)行的項目,按單一項目填報)
    項目編號:RD…

    項目名稱
     
    起止時間
     
    技術(shù)領(lǐng)域
     
    本項目
    研發(fā)人員數(shù)
     
    技術(shù)來源
     
    研發(fā)經(jīng)費
    總預算
    (萬元)
     
    研發(fā)經(jīng)費
    近3年總支出
    (萬元)
     
    其中:
    第1年
     
    第2年
     
    第3年
     
    立項目的及組織
    實施方式
    (限400字)
     
    核心技術(shù)及創(chuàng)新點
    (限400字)
     
     
     
    取得的
    階段性成果
    (限400字)
     
     
     

     
    三、上年度高新技術(shù)產(chǎn)品(服務)情況(按單一產(chǎn)品(服務)填報)
    編號:PS…

    產(chǎn)品(服務)名稱
     
    技術(shù)領(lǐng)域
     
    技術(shù)來源
     
    上年度銷售收入(萬元)
     
    關(guān)鍵技術(shù)
    及主要
    技術(shù)指標
    (限400字)
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
    與同類產(chǎn)品
    (服務)的
    競爭優(yōu)勢
    (限400字)
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
    產(chǎn)品(服務)
    獲得知識
    產(chǎn)權(quán)情況
    (限400字)
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     

     
    四、近3年內(nèi)獲得的自主知識產(chǎn)權(quán)匯總表

    序號
    授權(quán)項目名稱
    類別
    授權(quán)
    日期
    授權(quán)號
    獲得
    方式
    所屬項目編號
     
     
     
     
     
     
    PS…(RD…)
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     

    五、企業(yè)年度研究開發(fā)費用結(jié)構(gòu)明細表(按近3年每年分別填報)

             年度                                      單位:萬元

       研發(fā)項目編號
    科目    累計發(fā)生額

    RD01

    RD02

    RD03
    RD…
    合計
     內(nèi)部研究開發(fā)投入額
     
     
     
     
     
     
    其中:人員人工
     
     
     
     
     
     
    直接投入
     
     
     
     
     
     
    折舊費用與長期
    費用攤銷
     
     
     
     
     
     
    設計費
     
     
     
     
     
     
    設備調(diào)試費
     
     
     
     
     
     
    無形資產(chǎn)攤銷
     
     
     
     
     
     
    其他費用
     
     
     
     
     
     
    委托外部研究開發(fā)投入額
     
     
     
     
     
     
    其中:境內(nèi)的外部研發(fā)投入額
     
     
     
     
     
     
     
    研究開發(fā)投入額(內(nèi)、外部)小計
     
     
     
     
     
     
     

     
     
    企業(yè)填報人簽字:                                    中介機構(gòu)簽字(公章):      
    日  期:                                              日  期:
    附3:
     
     
    高新技術(shù)企業(yè)認定專家?guī)?/B>
    專家備案表
     
     
     
     
    工作單位(蓋章):                       
    姓     名:                              
    職務/職稱:                             
    認定機構(gòu)辦公室:                       
    填報日期:                          
     
     
     
    科技部、財政部、國家稅務總局編制
    二○○八年七月
    <
    基                
     
     
     
    姓 名
     
    性別
     
    出生日期
     
    職 務
     
    職稱
     
    身份證號
     
    工作單位、處(室)
     
    單位類別
    □科研院所     □行業(yè)管理部門    □大專院校  
    □企業(yè)         □其他___________
    通訊地址
    ____­­____省_______市_____________
    郵編
     
    辦公電話
    (    )
    傳  真
    (    )
    家庭電話
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    術(shù)
    參考《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》,選擇所熟悉的技術(shù)領(lǐng)域
    (例如:所熟悉的技術(shù)領(lǐng)域是“一、電子信息技術(shù)(一)、軟件1.系統(tǒng)軟件”中的內(nèi)容,則可填寫為:“一、(一)、1.系統(tǒng)軟件”。
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    最終學歷
     
    起止時間
    學校及院系
    專  業(yè)
    學 位
    (含訪問學者)
     
    國內(nèi)
     
     
     
     
     
    國外
     
     
     
     
     
    專業(yè)研究及獲獎情況
    項目名稱
    項目來源
    完成、獲獎情況
     
     
     
     
     
     
     
     
    新聞來源:黑龍江省科技廳   瀏覽次數(shù):3077
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